BTW terugvragen verduurzaming: welke gevallen zijn mogelijk?

Je hebt net zonnepanelen op je dak liggen, een spiksplinternieuwe warmtepomp in de tuin of je hebt je spouwmuur eindelijk laten vullen met isolatiemateriaal. Goed bezig! Maar dan check je je rekening en denk je: “Waar is die BTW eigenlijk gebleven?” Je betaalt namelijk 21% belasting over die investering. Een smak geld. Het goede nieuws?

In veel gevallen kun je een flink deel van dat bedrag gewoon terugkrijgen van de Belastingdienst. Ik leg je precies uit hoe dat werkt, in welke gevallen het lukt en wat je nu echt kunt verwachten.

De BTW-teruggave: wat is het eigenlijk?

Stel je voor: je koopt een warmtepomp van een merk als Daikin of Vaillant. De factuur laat een bedrag zien van €5.000.

Daar zit €868 BTW in verwerkt. Normaal gesproken is die BTW voor de Belastingdienst.

Maar de overheid stimuleert verduurzaming. Ze hebben een regeling in het leven geroepen waardoor je die BTW onder bepaalde voorwaarden terug kunt vragen. Het is een korting op de aanschafprijs die je zelf moet aanvragen.

Waarom is dat zo belangrijk? Omdat het de drempel verlaagt. Stel dat je twijfelt tussen een nieuwe gasgestookte ketel en een hybride warmtepomp. De warmtepomp is in aanschaf duurder.

Door de BTW-teruggave wordt het verschil kleiner. Je investeert in je huis, je verlaagt je energierekening en de overheid beloont dat met een financieel steuntje in de rug.

Het is een directe besparing op de investering, niet op de lange termijn, maar meteen.

De algemene regel: woning verduurzamen

De meest bekende regeling is de BTW-teruggave voor woningen. De Belastingdienst ziet isolatie, zonnepanelen en warmtepompen vaak als ‘nieuwbouw’ of ‘verbouwing’ waar de verlaagde BTW-tarief van 9% op van toepassing is.

Maar let op: dit is niet automatisch het geval. De belangrijkste voorwaarde is dat je de werkzaamheden laat uitvoeren door een bedrijf.

• Isolatie: spouwmuurisolatie, vloerisolatie of dakisolatie.
• Zonnepanelen: aanschaf en installatie inclusief omvormer.
• Warmtepompen: lucht-water warmtepompen of bodemwarmtepompen.
• Hybride systemen: combinatie van een warmtepomp met je bestaande cv-ketel.

Als je zelf een zonnepaneel koopt bij de Gamma en zelf op het dak legt, krijg je niets. De werkzaamheden moeten bestaan uit het verduurzamen van je bestaande woning. Denk aan: Je kunt de BTW terugvragen over de materiaalkosten én de arbeidskosten.

Een gemiddelde zonnepaneelset van 10 panelen (zo'n 4.000 Wp) kost inclusief installatie rond de €5.500. De BTW daarover is ongeveer €950. Die kun je dus terugvragen. Bij een volledige woningisolatie (spouw, vloer, dak) kan het totaalbedrag oplopen tot €15.000 of meer. Dan praat je al snel over €2.600 BTW-teruggave.

De uitzondering: zonnepanelen op je eigen dak

Er is een speciale, zeer gunstige regeling voor zonnepanelen. Als je zonnepanelen op je eigen dak legt, en je gebruikt de opgewekte stroom zelf, dan mag je de BTW over de aanschaf en installatie terugvragen.

Dit is de zogenaamde ‘kleine ondernemersregeling’. Je hoeft geen echte ondernemer te zijn. De Belastingdienst behandelt je als ondernemer voor de BTW, maar je hoeft geen BTW-aangifte te doen. Hoe werkt dit in de praktijk?

Je koopt de panelen bij een installateur. Je betaalt de factuur inclusief 21% BTW.

Na de installatie dien je een formulier in bij de Belastingdienst (het ‘Verzoek teruggave BTW’).

Vervolgens krijg je het volledige BTW-bedrag teruggestort. Wel moet je vanaf dat moment elk jaar een kleine BTW-aangifte indienen. Dit kost je ongeveer 5 minuten per jaar.

De Belastingdienst stuurt je dan een brief met €0,00 te betalen of te ontvangen. Deze regeling is super interessant.

Stel je koopt een set van 8 panelen met een omvormer en installatie voor €4.800. De BTW is €835. Na je verzoek krijg je dus €835 terug.

Je effectieve aanschafprijs wordt dan €3.965. Dat is een directe korting van 17,4%.

Dit werkt dus alleen als je de panelen zelf gebruikt en niet levert aan het net (wat bijna nooit het geval is).

De BTW-teruggave bij een warmtepomp

Een warmtepomp is een flinke investering. Een lucht-water warmtepomp van bijvoorbeeld Mitsubishi Electric of LG kost al snel tussen de €4.500 en €7.000 inclusief installatie.

De BTW over dit bedrag (21%) kun je in veel gevallen terugvragen.

Dit valt onder de algemene regel voor verduurzaming van je woning. De Belastingdienst ziet het als een verbetering van je bestaande woning. De procedure is iets anders dan bij zonnepanelen.

Je kunt de BTW niet direct terugvragen via de kleine ondernemersregeling. Je moet het bedrag dat je hebt betaald opnemen in je aangifte inkomstenbelasting.

Je doet dit in de rubriek ‘overige persoonsgebonden aftrek’. Je moet de facturen goed bewaren. De Belastingdienst verrekent dit dan met je verschuldigde belasting. Je krijgt het bedrag dus niet direct, maar het verlaagt je totale belastingaanslag voor dat jaar.

Het is een beetje een bureaucratische route, maar het levert wel echt geld op.

Stel je betaalt €6.000 voor een warmtepomp. Daar zit €1.040 BTW in. Als je deze opgeeft bij je aangifte, krijg je dat bedrag terug via een verlaging van je totale belastingaanslag.

Zorg dat je een factuur hebt waarop duidelijk de materiaalkosten en arbeidskosten gespecificeerd staan. Ook als je het combineert met isolatie, bijvoorbeeld vloerverwarming, mag de BTW over de gehele factuur worden opgegeven. Zo kun je eenvoudig de terugverdientijd van je isolatie berekenen.

Praktische tips voor een soepel proces

Wil je zeker weten dat je het geld terugkrijgt? Zorg dan dat je de zaken goed op orde hebt.

De Belastingdienst is streng op bewijzen. Zonder factuur ben je je geld kwijt. Vraag je installateur altijd om een gespecificeerde factuur.

1. Vraag vooraf na: Voordat je een contract ondertekent, vraag je installateur of ze bekend zijn met de BTW-teruggave en of ze je kunnen helpen met de juiste factuur.
2. Check de uitzonderingen:
3. Isolatieglas: Let op: HR++ glas valt vaak onder het verlaagde BTW-tarief van 9%, waardoor je de BTW niet apart terugvraagt, maar het al meteen goedkoper is.
4. Zelf doen: Als je zelf materialen koopt en zelf werkt, krijg je geen BTW terug. Je moet het laten doen.
5. Bewaar alles: Bewaar facturen en betaalbewijzen minimaal 7 jaar. De Belastingdienst kan altijd controleren.